En julio de 2022, el Ministerio de Finanzas (MOF) de China inició una investigación sobre Fujian Accsoft Technology Development Co Ltd. (福建埃森思索科技发展有限公司), una subsidiaria de propiedad total de Lambo Group Berhad, que cotiza en Malasia, y sus empresas relacionadas. firma de contabilidad, la sucursal de Shandong de Contadores Públicos Certificados de Zhongxingcai Guanghua (中兴财光华会计师事务所), e impuso sanciones a estas empresas.
Es la primera vez que el MOF impone sanciones administrativas en la supervisión de auditorías contables transfronterizas. Más específicamente, es la primera vez que las autoridades policiales chinas ayudan en la investigación de un fraude contable en China a pedido de un gobierno extranjero.
Este caso, en nuestra opinión, ofrece un remedio viable para el fraude financiero cometido por empresas chinas con cotizaciones en el extranjero. Indica que el gobierno de la región en la que cotiza la empresa (por ejemplo, Estados Unidos) puede solicitar la asistencia del gobierno chino para investigar el fraude financiero de las filiales chinas de la empresa.
El 13 de julio de 2022, el MOF publicó el No.42 Anuncio de inspección de calidad de información contable (中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告第四十二号), afirmando que su investigación sobre este fraude se inició a raíz de la solicitud de asistencia de Malasia y sobre la base de la Memorando de Entendimiento entre el Ministerio de Finanzas de la República Popular China y la Comisión de Valores de Malasia para la Cooperación Regulatoria Transfronteriza en Materia de Contabilidad y Auditoría.
Foto de portada por Elías Chen en Unsplash
Colaboradores: Equipo de colaboradores del personal de CJO
